Forex Neubewertung Prozess

Financial Reporting und Accounting Blog Fortsetzung unserer bisherigen Post auf Währungsrechnung. Nun jetzt auf Übersetzung und Neubewertung, wie es auf Konten und Kontrollen bezieht. Neubewertung nicht nur Auswirkungen Kreditoren und Forderungen. Es wirkt sich auch auf Fremdwährungsbankkonten und auf konzerninterne Verbindlichkeiten und Forderungen aus. Die Herausforderungen mit diesen Konten sind oft systemorientierter als konzeptionell. Die meisten Rechnungsführungssysteme, die Fremdwährung behandeln können, können die Währung und die Anfangsrate der Verbindlichkeiten und Forderungen verfolgen. Da die meisten Systeme vollständige Informationen für Transaktionen erfordern, werden diese Transaktionen grundsätzlich mit vollständigen Informationen eingegeben (Sie können einen Rechnungsabschluss nicht ausdrucken, wenn Sie die Währung nicht korrekt angeben), ist die Neubewertung in der Regel ziemlich glatt. Bankkonten können eher eine Herausforderung sein. Buchhalter, die nicht gewohnt sind, mit verschiedenen Währungen zu arbeiten, nehmen oft Abkürzungen bei der Kontoabstimmung. Sie versöhnen ihre Abschlüsse, aber sie versöhnen nicht immer die Fremdwährungsbilanz. Einige Systeme haben die Fähigkeit zu bestehen, dass die Währung immer korrekt eingegeben wird, aber zu oft sind diese Kontrollen nicht richtig eingerichtet. Hier sind ein paar Tipps, um Probleme zu vermeiden: 1) Wenn Sie neu zu bewerten und haben Sie Konten mit Transaktionen in mehreren Währungen, richten Sie Unterkonten für jede Währung beteiligt. 2) Setup-System steuert so eng wie möglich. Machen Sie Ihre Endbenutzer bei jeder Transaktion mit den richtigen Währungsinformationen. Bilanz oder Gewinn - und Verlustrechnung In unserem oben genannten Beispiel haben wir den Ertrag als Gewinn - und Verlustrechnung behandelt. Dies ist der Fall für die meisten Konten, die Sie neu bewerten. Die allgemeine Regel (und noch einmal bei Ihren Buchhaltern zu überprüfen) ist, dass ein Vermögenswert oder eine Verbindlichkeit, die Sie innerhalb einer festgelegten Zeitspanne (wie z. B. Verbindlichkeiten und Forderungen) erwarten, in der Gewinn - und Verlustrechnung neu bewertet werden soll. Wenn Sie Verbindlichkeiten oder Vermögenswerte wie intercompany payablesreceivables haben, die Sie nicht erwarten, sich schnell zu begleichen, sollte die Neubewertung den Eigenkapitalbereich Ihrer Bilanz treffen. Die Möglichkeit, das entsprechende Konto zu ermitteln, ist oft nicht durch Softwarepakete erlaubt. Oft können wir diese Mängel mit Berichten umgehen. Interessiert an Dynamics NAV Währung Du magst diese Beiträge: Übersetzung So weit was gilt für Unternehmen, die Geschäfte in anderen Währungen tätigen, aber das Unternehmen selbst (und alle seine juristischen Personen) noch in einer einzigen Währung tätig ist. Wenn Sie juristische Personen in mehreren Jurisdiktionen mit mehreren Währungen haben, müssen Sie Währungsumrechnung durchführen. Währungsumrechnung ist der Prozess, durch den wir ausländische Unternehmen nehmen und ihren Jahresabschluss in die Währung des Mutterunternehmens umsetzen. Nehmen wir ein Beispiel für ACME Manufacturing. ACME hat Gesellschaften in den USA (Berichterstattung in USD) und Gesellschaften in der U. K. (Berichterstattung in GBP). Die UKGBP-Einheit muss ihre Bücher in GBP schließen und sie dann zu Konsolidierungszwecken in USD übersetzen. (Siehe unsere Serie zur Konsolidierung für weitere Informationen.) Um dies zu tun, müssen Sie die Jahresabschlüsse nehmen und die entsprechende Übersetzungsrate auf jedes Konto anwenden. Der Unterschiedsbetrag wird dann im Eigenkapital der Bilanz als Fremdwährungsumrechnung ausgewiesen. Im Allgemeinen werden die Raten wie folgt ermittelt: Die Erfolgsrechnung wird mit dem Durchschnittskurs für den Zeitraum umgerechnet. Die Verbindlichkeiten und Vermögensgegenstände (mit Ausnahme des Anlagevermögens) werden zum Stichtagskurs umgerechnet. Anlagebuchkonten werden mit dem ursprünglichen historischen Kurs umgerechnet, in dem sie erworben wurden. Dies bedeutet, dass in den meisten Buchhaltungssystemen der übersetzte Satz berechnet wird, wenn der Eintrag angelegt wird und niemals erneut umgestellt wird. Eigenkapitalkonten werden in der Regel nicht neu bewertet. Natürlich möchten Sie Ihr Setup überprüfen, um sicherzustellen, dass Sie mit Standard-GAAP übereinstimmen. Unser Ziel ist es einfach, Ihre Möglichkeiten zu erklären. Um zu veranschaulichen, können wir mit einigen grundlegenden Trial Balances für ACME Widgets und seine U. K. Affiliate beginnen. Um die Dinge einfach zu machen, habe ich es eingerichtet, so dass es keine intercompany Konten zu beseitigen. Debit-Salden sind positive Zahlen, Guthaben sind negative Zahlen. Revaluing Guthaben Sie können Bilanzkonten, die auf eine Fremdwährung laut SFAS 52 (U. S.) lauten, neu bewerten. Neubewertung spiegelt Änderungen der Umrechnungskurse zwischen dem Datum der Eintragung der Zeitschriften und dem Datum der Empfangsbestätigung des Fremdwährungsbetrags wider. General Ledger beauftragt die Änderung der umgerechneten Salden gegen das von Ihnen angegebene nicht realisierte Intensivkonto. Sie können ein einzelnes Konto oder Kontenbereiche neu bewerten. Wenn Sie eine Neubewertung durchführen, erstellt General Ledger einen Neubewertungsstapel, der für jede neu bewertete Fremdwährung einen separaten Journaleintrag enthält. Beachten Sie, dass General Ledger die Neubewertungsanpassungen in Ihrer funktionalen Währung erstellt. General Ledger definiert automatisch die Umkehrperiode als nächstes Abrechnungszeitraum. Wenn Sie Salden in einem durchschnittlichen Balance-Satz von Büchern neu bewerben, wertet General Ledger nur Standard-Salden an. Wenn Sie die Neubewertungsbuchungseinträge zur Aktualisierung Ihrer Standardbilanzen posten, wird das System Ihre durchschnittlichen Salden automatisch neu berechnen. Voraussetzungen Definieren Sie ein nicht realisiertes Intensivkonto. Definieren Sie für jede Währung eine Neubewertungsrate für jede Periode, für die Sie eine Neubewertung durchführen möchten. Um Ihre Kontostände neu zu bewerten: 1. Navigieren Sie zum Fenster Revalue Balances. Hinweis: Wenn Sie die verbleibenden Schritte ausführen, beachten Sie, dass das Fenster "Revalue Balances" je nach Auswahl, je nachdem, ob die Währung, die Sie neu bewerten oder die funktionale Währung, eine Währungsableitung von Euro, EWU oder Interim EWU (siehe: Währungsderivationen). Wenn Sie eine Warnung erhalten, überprüfen Sie Ihre Eingaben sorgfältig, um sicherzustellen, dass sie korrekt sind.2. Geben Sie die Buchungsperiode für die Salden ein, die Sie neu bewerten möchten. 3. Wenn Sie eine durchschnittliche Ausgleichsbearbeitung aktiviert haben, geben Sie ein gültiges Datum für die Neubewertungsjournaleinträge ein, die von General Ledger erstellt wird. Wenn Sie kein effektives Datum eingeben, wird General Ledger den nächsten Geschäftstag in der von Ihnen gewählten Periode verwenden. Zusätzliche Informationen: Wenn Sie ein ungültiges effektives Datum eingeben, basierend auf den für Ihre Neubewertungsjournalquelle definierten Effektivterminregeln, wird das Hauptbuch automatisch das effektive Datum an eine gültige anpassen. Siehe: Wirksame Datumsvalidierung.4. Geben Sie das nicht realisierte GainLoss-Konto ein, um Nettogewinne und - verluste aus der Neubewertung zu erfassen. Die Voreinstellung ist das für die vorherige Neubewertung eingegebene Geltungskonto. 5. Wählen Sie eine der folgenden Währungsoptionen: Einheitliche Währung: um eine bestimmte Fremdwährung neu zu bewerten. EUROEMU: Um alle Währungen neu zu bewerten, deren Währungsderivate Euro, EWU und Interim EWU sind. Alle Währungen: um alle Fremdwährungen neu zu bewerten. 6. Wenn Sie eine einzelne Währung neu bewerten möchten, geben Sie die Währung ein, die für die Neubewertung verwendet werden soll. Wenn Ihr Satz von Büchern funktionale Währung eine Währungsableitung von Andere hat, können Sie nur eine Währung eingeben, die auch eine Währungsableitung von Andere hat. Wenn Sie sich dafür entscheiden, alle Währungen neu zu bewerten, überwacht General Ledger jede Fremdwährungsbilanz nur, wenn für diese Währung und den Abrechnungszeitraum ein Periodenabsatz besteht. Hinweis: Sie müssen einen Periodenabschluss für Ihre ausgewählte Buchungsperiode und Währung definieren, bevor Sie die Neubewertung ausführen können.7. Wenn Sie eine einheitliche Währung neu bewerten möchten, müssen Sie ggf. die für die Neubewertung zu verwendende Rate eingeben, je nachdem, ob Ihr Satz von Bücher funktionale Währung eine Währungsableitung von Andere, EURO, WWU oder Interim EWU hat: Sonstiges: Hauptbuch Zeigt automatisch die Neubewertungsrate an, die Sie für diesen Rechnungszeitraum und die Währung definiert haben. Sie können diese Ausfallrate verwenden oder eine andere Rate eingeben. Euro, EWU oder Interim EWU: General Ledger zeigt automatisch einen anderen Satz an, abhängig von der Währungsableitung der Währung, die Sie zur Neubewertung wählen: Euro, EWU oder Interim EWU: Hauptbuch zeigt den festen Umrechnungskurs an. Sie können diese Rate nicht ändern. Sonstiges: Hauptbuch zeigt die Neubewertungsrate für den Zeitraum und die Währung an. Sie können diese Ausfallrate verwenden oder eine andere Rate eingeben. 8. Geben Sie ein Konto ein, das niedrig und hoch ist, um Konten zu erfassen, die in diesen Bereich fallen. Wiederholen Sie diesen Schritt, um mehrere Bereiche einzugeben. 9. Wählen Sie Neubewertung. General Ledger startet einen gleichzeitigen Prozess zur Neubewertung Ihrer Kontostände. Der Prozeß benennt Ihren Neubewertungsstapel im folgenden Format: Revalues ​​ltPeriod Namegt ltConcurrent Request Dategt ltConcurrent Request Timegt zum Beispiel Revalues ​​JAN-95 31-JAN-95 15:34:00. Siehe: Zusammenfassung des Neubewertungsprogramms Aktion 10. Verwenden Sie den Bericht zur Neubewertung, um den Status Ihrer Kontobewertung zu überprüfen. General Ledger generiert diesen Bericht automatisch, wenn Sie eine Neubewertung durchführen. 11. Posten Sie den Neubewertungsjournal Batch. Hinweis: Wenn Sie Mehrere Reporting-Währungen verwenden und einen Neubewertungs-Batch in Ihrem primären Satz von Büchern posten, erstellt General Ledger kein konvertiertes Journal in Ihren Reporting-Sets von Büchern wie für andere Zeitschriften. Summary of Revaluation Program Action Die folgende Tabelle fasst zusammen Was das Neubewertungsprogramm tut, abhängig von Ihrer funktionalen Währungsderwährung und der Währungsoption, die Sie aus dem Neubewertungsfenster wählen. Währungsabgrenzung der funktionalen Währung Erneuert Standardguthaben, die für die ausgewählte Periode und den Kontenbereich in der ausgewählten Währung denominiert sind Währungen werden mit dem angegebenen Kurs neu bewertet. Erneuert Standardguthaben, die für die ausgewählte Periode und den Kontenbereich in der ausgewählten Währung denominiert sind Währungen, deren Währungsableitung Sonstiges ist, werden mit dem Kurs für die Währung und den Zeitraum neu bewertet. Währungen, deren Währungsderivate Euro, EWU und Interim EWU sind, werden mit dem festen Umrechnungskurs neu bewertet. Erneuert Standardguthaben, die für die ausgewählte Periode und den Kontenbereich in der ausgewählten Währung denominiert sind Währungen, deren Währungsableitung Sonstiges ist, werden mit dem Kurs für die Währung und den Zeitraum neu bewertet. Währungen, deren Währungsderivate Euro, EWU und Interim EWU sind, werden mit dem festen Umrechnungskurs neu bewertet. Erneuert Standardguthaben, die auf eine Währung lauten, deren Währungsderivation Euro, EWU oder Interim EWU für den ausgewählten Zeitraum und den Umfang der Konten ist. Währungen werden mit dem Kurs für die Währung und den Zeitraum neu bewertet. Erneuert Standardguthaben, die auf eine Währung lauten, deren Währungsderivation Euro, EWU oder Interim EWU für den ausgewählten Zeitraum und den Umfang der Konten ist. Währungen werden mit dem festen Umrechnungskurs neu bewertet. Erneuert Standardguthaben, die auf eine Währung lauten, deren Währungsderivation Euro, EWU oder Interim EWU für den ausgewählten Zeitraum und den Umfang der Konten ist. Währungen werden mit dem festen Umrechnungskurs neu bewertet. Revaliert alle Standard-Salden, die auf eine andere Währung als Ihre funktionale Währung lauten, für den ausgewählten Zeitraum und den Kontenbereich. Währungen werden mit dem Kurs für die Währung und den Zeitraum neu bewertet. Erneuert alle Standardguthaben, die auf eine Währung lauten, deren Währungsableitung nicht Euro oder EWU ist, für den ausgewählten Zeitraum und den Umfang der Konten. Währungen, deren Währungsableitung Sonstiges ist, werden mit dem Kurs für die Währung und den Zeitraum neu bewertet. Währungen, deren Währungsderivate Euro oder EWU sind, werden nicht neu bewertet. Währungen, deren Währungsableitung Interim-EWU ist, werden mit dem festen Umrechnungskurs neu bewertet. Revaliert alle Standard-Salden, die auf eine andere Währung als Ihre funktionale Währung lauten, für den ausgewählten Zeitraum und den Kontenbereich. Währungen werden mit dem Kurs für die Währung und den Zeitraum neu bewertet. Tabelle 1 - 27. (Seite 1 von 1) Zusammenfassung des Neubewertungsprogramms Aktion